PENERAPAN MANAJEMEN RESIKO BANK, TATA KELOLA PERUSAHAAN DAN KINERJA PERUSAHAAN PERBANKAN INDONESIA
DOI:
https://doi.org/10.29303/jaa.v3i2.52Keywords:
company performance, GCG, risk managementAbstract
Bank as one of the financial institutions in Indonesia is demanded by its owners and shareholders to have good performance in order to continuously increase the value of the company. In order to improve performance, companies must be able to analyze the risks that might occur by implementing risk management. However, good risk management is not adequate to describe the good performance of banks if the banking sector has not been well implemented the GCG. This study aims to examine the effect of risk management and Good Corporate Governance (GCG) on company performance. Research conducted on companies from the banking sector included in 50 top companies list with highest CG score based on the IICD version in 2017. Risk management in this study is measured by four ratios, namely the NPL ratio to measure credit risk, NIM to measure market risk, LDR to measure risk liquidity and BOPO to measure operational risk. GCG in this study is measured by the results of GCG implementation assessment based on the ASEAN CG Scorecard. ROA and Tobins Q, measure the companys performance as the dependent variable in this study. The results showed that only NPL, NIM and BOPO had a significant effect on company performance that was proxied by ROA and only LDR, BOPO and GCG that had a significant effect on company performance, which was proxied with Tobin's Q.
References
Akerlof, G. 1970. The Market for Lemons: Qualitative Uncertainty and the Market Mechanism. Quarterly Journal of Economics.
Anwar. 2018. Analisis Kinerja Keuangan dan Corporate Social Responsibility (CSR) terhadap Nilai Perusahaan pada Bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2011-2015. Prosiding Seminar Nasional Ekonomi Kreatif di Era Digital (pp. 29-46). Universitas Muhammadiyah Jember.
Aprianingsih, A. 2016. Pengaruh Penerapan Good Corporate Governance, Struktur Kepemilikan dan Ukuran Perusahaan terhadap Kinerja Keuangan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2014. Yogyakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Yogyakarta.
Ariwidanta, K. T. 2016. Pengaruh Risiko Kredit terhadap Profitabilitas dengan Kecukupan Modal sebagai Variabel Mediasi. Ejurnal Manajemen Unud, 5(4).
Attar, D. d. 2014. Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko terhadap Kinerja Keuangan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Fakultas Ekonomi dan Pascasarjana Universitas Syiah Kuala Banda Aceh.
Bank Indonesia. 2013. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 15/15/DPNP. Retrieved Febuary 2, 2019, from Bank Indonesia: https://www.bi.go.id/id/peraturan/perbankan/pages/se_15_15dpnp.aspx
Cahyaningtyas, S. R., Husnaini, W., & Sasanti, E. E. 2017. Bank Risk Profile, Good Corporate Governance and Firm Values In Go Public Banking Companies in Indonesia. Journal of Economics, Business, and Accountancy Ventura, 20(1), 41-46.
Capriani, N. W., & Dana, I. M. 2016. Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Operasional dan Risiko Likuiditas terhadap Profitabilitas BPR di Kota Denpasar. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana.
Chung, K., & Pruitt, S. 1994. A Simple Approximation of Tobin’s q. Financial Management.
Cochran, P. L., & Wood, R. A. 1984. Corporate social responsibility and financial performance. Academy of Management Journal, 27, 42-56.
Hair et al, J. F. 2007. Research Method for Business . John Wiley & Sons.
Hull, C. E., & Rothenberg, S. (2008). Firm performance: the interactions of corporate social performance with innovation and industry differentiation. Strategic Management Journal, 29, 781-789.
Ikatan Bankir Indonesia. 2015. Mengelola Bisnis Pembiayaan Bank Syariah. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Juwenda, I. K., Cahyaningtyas, S. R., & Husnaini, W. 2014. Analisis Penerapan Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 Terhadap Nilai Perusahaan Perbankan. Simposium Nasional Akuntansi XVII Lombok.
Kasmir. 2012. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Lindenberg, E., & Ross, S. (1981). Tobin’s q Ratio and Industrial Organization. Journal of Business, 54(1), 1-32.
Luo, X., & Bhattacharya, C. B. 2006. Corporate social responsibility, customer satisfaction, and market value. Journal of Marketing, 70, 1-18.
Nabilah. 2016. Pengaruh Manajemen Risiko, Good Corporate Governance dan Permodalan terhadap Profitabilitas Bank Pembangunan Daerah Periode 2011-2015. Indonesia Banking School.
Nurintan, Y. 2016. Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas dan Risiko Operasional Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi pada bank Umum Konvensional Go Public Periode 2011-2015). . Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Universitas Lampung.
Otoritas Jasa Keuangan. 2017. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Retrieved from https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/surat-edaran-ojk/Pages/Surat-Edaran-Otoritas-Jasa-Keuangan-Nomor-14-SEOJK.03-2017.aspx
Otoritas Jasa Keuangan. 2016. POJK Nomor 18/POJK.03/2016. Retrieved February 2, 2019, from https://www.ojk.go.id/: https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/peraturan-ojk/Pages/POJK-Nomor-18.POJK.03.2016.aspx
Prasetyo, D. A., & Darmayanti, N. P. 2015. Pengaruh RIsiko Kredit, Likuiditas, Kecukupan Modal dan Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas pada PT BPD Bali. Ejurnal Manajemen Unud, 4(9).
Purnomo, E., Sriwidodo, U., & Wibowo, E. 2018. Pengaruh Rasio Keuangan terhadap Kinerja Keuangan pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 201-2016. Jurnal Ekonomi dan Kewirausahaan, 18, 189-198.
Rahmadani, F. D., & Rahayu, S. M. 2017. Pengaruh Good Corporate Governance (GCG), Profitabilitas dan Leverage terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal Administrasi Bisnis, 173-182.
Ross, S. A. 1977. The Determination of Financial Structure: The Incentive-Signalling Approach. The Bell Journal of Economics, 8(1), 23-40.
Sekaran, U., & Bougie, R. 2017. Metode Penelitian untuk Bisnis. Jakarta: Penerbit Salemba Empat.
Srihayati, D., Tandika, D., & Azib. 2015. Pengaruh Kinerja Keuangan Perbankan terhadap Nilai Perusahaan dengan Metode Tobin's Q pada Perusahaan Perbankan yang Listing Kompas 100. Prosiding Penelitian SPeSIA (pp. 43-49). Unisba.
Sugiyono. 2016. Metode Penelitian dan Bisnis (Pendekatan Kuantitatif dan R&D). Bandung: Alfabeta.
Suryo, M. G. 2016. Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas dan Risiko Tingkat Bunga terhadap Profitabilitas (Studi pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2015. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Telkom Bandung.
www.idx.co.id.
Anwar. 2018. Analisis Kinerja Keuangan dan Corporate Social Responsibility (CSR) terhadap Nilai Perusahaan pada Bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2011-2015. Prosiding Seminar Nasional Ekonomi Kreatif di Era Digital (pp. 29-46). Universitas Muhammadiyah Jember.
Aprianingsih, A. 2016. Pengaruh Penerapan Good Corporate Governance, Struktur Kepemilikan dan Ukuran Perusahaan terhadap Kinerja Keuangan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2014. Yogyakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Yogyakarta.
Ariwidanta, K. T. 2016. Pengaruh Risiko Kredit terhadap Profitabilitas dengan Kecukupan Modal sebagai Variabel Mediasi. Ejurnal Manajemen Unud, 5(4).
Attar, D. d. 2014. Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko terhadap Kinerja Keuangan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Fakultas Ekonomi dan Pascasarjana Universitas Syiah Kuala Banda Aceh.
Bank Indonesia. 2013. Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 15/15/DPNP. Retrieved Febuary 2, 2019, from Bank Indonesia: https://www.bi.go.id/id/peraturan/perbankan/pages/se_15_15dpnp.aspx
Cahyaningtyas, S. R., Husnaini, W., & Sasanti, E. E. 2017. Bank Risk Profile, Good Corporate Governance and Firm Values In Go Public Banking Companies in Indonesia. Journal of Economics, Business, and Accountancy Ventura, 20(1), 41-46.
Capriani, N. W., & Dana, I. M. 2016. Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Operasional dan Risiko Likuiditas terhadap Profitabilitas BPR di Kota Denpasar. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana.
Chung, K., & Pruitt, S. 1994. A Simple Approximation of Tobin’s q. Financial Management.
Cochran, P. L., & Wood, R. A. 1984. Corporate social responsibility and financial performance. Academy of Management Journal, 27, 42-56.
Hair et al, J. F. 2007. Research Method for Business . John Wiley & Sons.
Hull, C. E., & Rothenberg, S. (2008). Firm performance: the interactions of corporate social performance with innovation and industry differentiation. Strategic Management Journal, 29, 781-789.
Ikatan Bankir Indonesia. 2015. Mengelola Bisnis Pembiayaan Bank Syariah. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama.
Juwenda, I. K., Cahyaningtyas, S. R., & Husnaini, W. 2014. Analisis Penerapan Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 Terhadap Nilai Perusahaan Perbankan. Simposium Nasional Akuntansi XVII Lombok.
Kasmir. 2012. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Lindenberg, E., & Ross, S. (1981). Tobin’s q Ratio and Industrial Organization. Journal of Business, 54(1), 1-32.
Luo, X., & Bhattacharya, C. B. 2006. Corporate social responsibility, customer satisfaction, and market value. Journal of Marketing, 70, 1-18.
Nabilah. 2016. Pengaruh Manajemen Risiko, Good Corporate Governance dan Permodalan terhadap Profitabilitas Bank Pembangunan Daerah Periode 2011-2015. Indonesia Banking School.
Nurintan, Y. 2016. Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas dan Risiko Operasional Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi pada bank Umum Konvensional Go Public Periode 2011-2015). . Fakultas Ilmu Sosial dan Ilmu Politik Universitas Lampung.
Otoritas Jasa Keuangan. 2017. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Retrieved from https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/surat-edaran-ojk/Pages/Surat-Edaran-Otoritas-Jasa-Keuangan-Nomor-14-SEOJK.03-2017.aspx
Otoritas Jasa Keuangan. 2016. POJK Nomor 18/POJK.03/2016. Retrieved February 2, 2019, from https://www.ojk.go.id/: https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/peraturan-ojk/Pages/POJK-Nomor-18.POJK.03.2016.aspx
Prasetyo, D. A., & Darmayanti, N. P. 2015. Pengaruh RIsiko Kredit, Likuiditas, Kecukupan Modal dan Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas pada PT BPD Bali. Ejurnal Manajemen Unud, 4(9).
Purnomo, E., Sriwidodo, U., & Wibowo, E. 2018. Pengaruh Rasio Keuangan terhadap Kinerja Keuangan pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 201-2016. Jurnal Ekonomi dan Kewirausahaan, 18, 189-198.
Rahmadani, F. D., & Rahayu, S. M. 2017. Pengaruh Good Corporate Governance (GCG), Profitabilitas dan Leverage terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal Administrasi Bisnis, 173-182.
Ross, S. A. 1977. The Determination of Financial Structure: The Incentive-Signalling Approach. The Bell Journal of Economics, 8(1), 23-40.
Sekaran, U., & Bougie, R. 2017. Metode Penelitian untuk Bisnis. Jakarta: Penerbit Salemba Empat.
Srihayati, D., Tandika, D., & Azib. 2015. Pengaruh Kinerja Keuangan Perbankan terhadap Nilai Perusahaan dengan Metode Tobin's Q pada Perusahaan Perbankan yang Listing Kompas 100. Prosiding Penelitian SPeSIA (pp. 43-49). Unisba.
Sugiyono. 2016. Metode Penelitian dan Bisnis (Pendekatan Kuantitatif dan R&D). Bandung: Alfabeta.
Suryo, M. G. 2016. Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas dan Risiko Tingkat Bunga terhadap Profitabilitas (Studi pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2015. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Telkom Bandung.
www.idx.co.id.
Downloads
Published
2019-04-30
How to Cite
Cahyaningtyas, S. R., & Sasanti, E. E. (2019). PENERAPAN MANAJEMEN RESIKO BANK, TATA KELOLA PERUSAHAAN DAN KINERJA PERUSAHAAN PERBANKAN INDONESIA. Jurnal Aplikasi Akuntansi, 3(2), 170–206. https://doi.org/10.29303/jaa.v3i2.52
Issue
Section
Articles
